Praktikada bu o deməkdir ki, 'taper relief' ölümündən sonra yeddi il ərzində edilən hər bir hədiyyəyə şamil edilməyəcək. Bunun əvəzinə, əgər siz hədiyyəni etdikdən üç ildən yeddi ilə qədər müddətdə ölsəniz, uğursuz hədiyyənin 325.000 funt sterlinqdən yuxarı hissəsinə görə ödəniləcək miras vergisini azalda bilər. Bu, hədiyyənin dəyərini özü azaltmayacaq. Necə qarşısını almaq olar: Böyük hədiyyələr etməzdən əvvəl, 'taper relief' daxil olmaqla, yeddi illik qaydanın necə işlədiyini öyrənin. Xanım Yanq əlavə etdi: “Əgər siz yeddi illik müddəti işə salmaq üçün böyük hədiyyələr etməyi planlaşdırırsınızsa, maliyyə planlaşdırma məsləhəti burada həqiqətən kömək edə bilər. Bu, sizə bahalı vergi səhvlərindən qaçmağa kömək etməklə yanaşı, yaxşı bir məsləhətçi bütün vəziyyətinizi nəzərdən keçirəcək ki, həyatınızın sonrakı dövrlərində çətinlik çəkmədən böyük məbləğləri bağışlaya biləcəyinizə əmin olsun.” 3. Artıq gəlirdən verilən hədiyyələrə göz yummaq. 'Artıq gəlirdən verilən hədiyyələr' qaydasından istifadə edərək, Miras Vergisindən (IHT) azad olaraq daha böyük məbləğlər bağışlamaq mümkündür. Lakin, bu azadolmaya uyğun olmaq üçün, hər bir hədiyyənin kapital deyil, normal xərclərinizin bir hissəsi olduğunu və onu bağışlamağın sizin həyat səviyyənizə təsir etmədiyini göstərə bilməlisiniz. Xanım Yanq dedi: “Bu qaydalar çərçivəsində hədiyyələrin azad olması üçün hədiyyə edən şəxsin nə qədər yaşaması ilə bağlı heç bir məhdudiyyət yoxdur, lakin insanları çaşdıra biləcək bir neçə məqam var. Məsələn, 'normal' xərc kimi nəyin hesab edildiyi və nəyin hesab edilmədiyi orta insan üçün normal olandan əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənə bilər. Bu kontekstdə normal xərc xərcləmə modelinə aiddir. Bu, hər ay eyni tarixdə müntəzəm aylıq hədiyyələri, həmçinin daha az tez-tez edilən hədiyyələri əhatə edə bilər, bir şərtlə ki, onlar eyni insanlara, eyni məqsədlə edilsin.” Necə qarşısını almaq olar: Hədiyyənizin azadolmaya uyğun olduğundan əmin olmaq üçün, pulu bağışlamağın həyatınıza heç bir mənfi təsir göstərmədiyini və həyat səviyyənizi azaltmadığınızı sübut etməlisiniz. Slater Heelis Solicitors -dan Pol Beyker dedi: “Gəlir, xərc və müntəzəm hədiyyə modelini göstərən aydın qeydlər aparın. Donorun davamlı hədiyyələr etmək niyyətini izah edən yazılı bəyanat əvəzsiz ola bilər.” Həmçinin icraçılarınızın bu sənədləri harada tapacağını bildiyinə əmin olun. 4. Hələ də faydalandığınız əmlakı bağışlamaq. Ən böyük yanlış təsəvvürlərdən biri, bir aktivin mülkiyyətini ötürdükdən sonra, WSP Solicitors -dan Kirsti Karrın sözlərinə görə, onun avtomatik olaraq Miras Vergisi (IHT) məqsədləri üçün sizin əmlakınızdan kənarda qalmasıdır. Lakin, əgər siz ondan faydalanmağa davam edirsinizsə, bu belə deyil. Xanım Karr dedi: “Bəzi klassik nümunələrə evinizi uşaqlarınıza hədiyyə etmək, lakin orada kirayəsiz yaşamağa davam etmək, ya da müntəzəm olaraq istifadə etdiyiniz bir tətil evini, ya da hələ də gəlirindən asılı olduğunuz bir aktivin mülkiyyətini ötürmək daxildir.” Bu, faydanın qorunması ilə hədiyyə kimi tanınır və bu o deməkdir ki, aktiv avtomatik olaraq miras vergisi üçün sizin əmlakınıza qayıdır. Necə qarşısını almaq olar: Faydanın qorunması qaydalarına zidd düşməmək üçün, aktivin mülkiyyətindən və bütün şəxsi faydalardan imtina etməlisiniz. Əgər bir evi bağışlayırsınızsa, bu adətən köçmək deməkdir. Əgər əmlakda yaşamağa davam etmək istəyirsinizsə, yeni sahibinə tam bazar kirayəsi ödəməli və rəsmi kirayə müqaviləsi imzalamalısınız. Alternativ olaraq, ev xərclərinin ədalətli hissəsini ödədiyiniz təqdirdə, əmlakın bir hissəsini uşaqlarınıza verə və birlikdə yaşaya bilərsiniz. 5. Tədbirdən sonra toy hədiyyəsi etmək. Hər vergi ilində uşağa 5.000 funt sterlinqə qədər, nəvəyə isə 2.500 funt sterlinqə qədər toy xərcləri üçün hədiyyə verə bilərsiniz. Nəğd hədiyyə eyni şəxs üçündürsə, bunu 3.000 funt sterlinq illik azadolma ilə birləşdirə bilsəniz də, 250 funt sterlinq kiçik hədiyyələr müavinəti ilə birləşdirə bilməzsiniz. Lakin, toy hədiyyəsinin vaxtı çox vacibdir. Miras Vergisindən azad olması üçün hədiyyəni toy və ya vətəndaş nikahı mərasimindən əvvəl etməlisiniz. Bundan sonra edilən hədiyyələr uyğun gəlməyəcək və vergiyə cəlb oluna bilər. Necə qarşısını almaq olar: Cənab Beyker dedi: “Toy hədiyyələrinin vaxtını planlaşdırın və ödənişin arxasındakı niyyəti sənədləşdirin. Tədbirdən sonraya qədər gözləmək azadolmanı itirəcək. Eyni şəkildə, hədiyyələri etməzdən əvvəl pul limitləri araşdırılmalıdır.” 6. Həyat sığortasını etibarnaməyə yazmağı unutmaq. Həyat sığortası adətən benefisiarlara miras vergisi hesabını ödəməyə kömək etmək üçün xüsusi olaraq alınır. Lakin, əgər sığorta polisi etibarnaməyə yazılmayıbsa, ödəniş əmlakın bir hissəsi ola bilər. Howard Kennedy hüquq firmasının əməkdaşı Saymon Malkiel dedi: “Bu, sığortanın həll etməli olduğu miras vergisi problemini artıra bilər. Bu, adətən düzgün etmək asan bir məqamdır, bu da onu buraxıldıqda xüsusilə sinir bozucu edir.” Necə qarşısını almaq olar: Yeni bir sığorta polisi alarkən, sığortaçınızdan onun etibarnaməyə yazıla bilib-bilməyəcəyini soruşun. Əgər artıq bir sığorta polisiniz varsa, onun hələ də etibarnaməyə yerləşdirilə bilib-bilməyəcəyini yoxlayın. 7. Xeyriyyə miras qaydalarını yanlış anlamaq. 'Xalis əmlakınızın' ən azı 10%-ni xeyriyyəyə buraxmaq, əmlakınızın ödəyəcəyi Miras Vergisinin (IHT) dərəcəsini 40%-dən 36%-ə endirə bilər. Lakin, qaydalar bir çox insanın düşündüyündən daha mürəkkəbdir və vəsiyyətnaməniz düzgün tərtib edilməyibsə, əmlakınız azaldılmış dərəcəyə uyğun gəlməyə bilər. Xanım Yanq dedi: “ 10% testi bütün əmlaka tətbiq edilmir; o, 'baza məbləği' kimi tanınan məbləğə qarşı yoxlanılır. Sadə dildə desək, bu, hər hansı azadolmalar, borclar, dəfn xərcləri və standart sıfır dərəcəli zolaqdan sonra ümumi dəyərdir. “Ümumi bir səhv, burada hər hansı yaşayış yeri sıfır dərəcəli zolağı da çıxmaqdır ki, bu da baza məbləğini səhvən kiçildir və tələb olunan xeyriyyə mirasının daha kiçik görünməsinə səbəb olur.” Necə qarşısını almaq olar: Əgər əmlakınızın bir hissəsini xeyriyyəyə buraxmağı planlaşdırırsınızsa, vəsiyyətnamənizin düzgün tərtib edildiyini yoxlamaq üçün bir vəkilə müraciət edin. Gələn apreldən etibarən pensiya dəyişiklikləri də pensiya təyinatlarınız və daha geniş əmlak planınızla yanaşı, vəsiyyətnamənizi nəzərdən keçirməyə dəyər deməkdir. 8. Sənəd izini saxlamamaq. Hədiyyə etdiyiniz zaman, xüsusilə də miras vergisi azadolmalarına güvənirsinizsə, dəqiq qeydlər aparmaq vacibdir. İcraçılarınızın bu qeydlərin harada saxlandığını bilməsi də vacibdir. Forvis Mazars vergi məsləhət firmasının əməkdaşı Nik Nesbitt dedi: “Deyərdim ki, hədiyyə strategiyasına başlayan insanların təxminən yarısı nəyi hədiyyə etdiklərini, hədiyyənin tarixini və bu hədiyyələrə qarşı hansı azadolmaların tətbiq olunmasını istədiklərini aydın şəkildə sənədləşdirməyiblər. Bu, ölüm zamanı şəxsi nümayəndələr üçün həm çox iş, həm də xeyli qeyri-müəyyənlik yarada bilər.” Necə qarşısını almaq olar: Hər bir hədiyyənin tarixini, verilən məbləği, alıcını və hansı miras vergisi azadolmasına aid olduğunu qeyd edin. Bu qeydləri təhlükəsiz, lakin icraçılarınızın asanlıqla tapa biləcəyi bir yerdə saxlayın. 9. Kapital qazanc vergisini unutmaq. Bir çox insan pul və ya aktivlər bağışlayarkən miras vergisinə diqqət yetirsə də, nəzərə alınmalı digər vergilər də ola bilər. Cənab Malkiel dedi: “Ömür boyu hədiyyə Miras Vergisi (IHT) üçün məntiqli ola bilər, lakin bu, onun vergisiz olduğu anlamına gəlmir. Əgər aktivin dəyəri artıbsa, hədiyyə heç bir nağd pul mübadiləsi olmasa belə, kapital qazanc vergisini işə sala bilər. Nəğd pul hədiyyə etmək, investisiya əmlakı, səhmlər və ya dəyərli ikinci ev hədiyyə etməkdən çox fərqlidir.”