Hər bir dollar ənənəvi IRA -dan Roth hesabına köçürüldükdə, həmin il üçün federal bəyannamədə adi gəlir kimi qeydə alınır. Medicare uyğunluğuna iki il qalmış hər kəs üçün bu gəlir artımı, illik xərclərə hər şəxs üçün 1,148 dollardan 6,936 dollara qədər əlavə edən əlavə ödənişə səbəb ola bilər. Fidelity -nin pensiya təhlilinə görə, 2026-cı ilin birinci rübündə Roth konversiya əməliyyatları əvvəlki illə müqayisədə 41% artıb, bu da pensiya öncəsi şəxslərin artan sayının bu zərbəyə doğru getdiyini göstərir. Əlavə ödəniş IRMAA , yəni Gəlirlə Əlaqədar Aylıq Düzəliş Məbləği adlanır və konversiya ilindən iki tam il sonra tətbiq olunur. IRS Publication 590-A təsdiqləyib ki, Roth konversiyasının hər bir dolları baş verdiyi ildə adi vergiyə cəlb olunan gəlir kimi sayılır. Roth konversiyası Medicare mükafatlarınızı necə artırır? Hesabda vəsait saxlayan ənənəvi fərdi pensiya hesabı sahibi, heç bir konversiya vergiyə cəlb olunan gəlir yaratmadığı üçün həmin balans üzrə IRMAA riskindən tamamilə qaçır. Kiplinger -də Donna LeValley -nin bildirdiyinə görə, bir dollarla həddi keçmək, ilin hər ayı üçün həmin səviyyə üzrə tam əlavə ödənişi işə salır. Əlavə ödəniş həmçinin Medicare -də olan hər şəxsə tətbiq olunur, beləliklə, hər iki həyat yoldaşı proqrama daxil olarsa, onu fərdi olaraq ödəyir. "Böyük konversiyalar üçün illik Medicare xərclərinə əlavə 2,000 dollardan 8,000 dollara qədər və ya daha çoxunu nəzərə alın," vergi məsləhət firması SDO CPA izah etdi. Pensiya öncəsi şəxslərin izləməli olduğu 2026 IRMAA hədləri: Standart 2026 Medicare Part B mükafatı ayda 202.90 dollar təşkil edir və IRMAA əlavə ödənişləri bu baza üzərinə yığılır, Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS) 2025-ci ilin noyabr ayında verdiyi açıqlamada təsdiqlədi. İlk uçurum, bir çox pensiyaya yaxınlaşan insanların gözlədiyindən daha aşağı gəlir səviyyəsində başlayır, xüsusilə tək müraciət edənlər üçün. Birgə müraciət edən evli cütlüklər üçün 2026 IRMAA əlavə ödənişləri, dəyişdirilmiş düzəliş edilmiş gəlir 218,000 dolları keçdikdə başlayır və əlavə Medicare xərclərinə səbəb olur. 218,000 dollar və ya daha az qazanan cütlüklər əlavə ödəniş ödəmirlər, standart Part B mükafatı ayda 202.90 dollar olaraq müəyyən edilir. Əlaqəli: Medicare IRMAA necə işləyir? 218,001 dollardan 274,000 dollara qədər gəlir Part B üçün ayda 81.20 dollar və Part D üçün hər şəxsə 14.50 dollar əlavə edir. CMS 2026 fakt vərəqəsinə görə, tək müraciət edənlər ilk IRMAA səviyyəsi ilə 109,000 dollar dəyişdirilmiş düzəliş edilmiş ümumi gəlirdə qarşılaşırlar, bu da 2025-ci ildəki 106,000 dollardan 2.8% inflyasiya düzəlişi ilə artıb. 63 və ya 64 yaşında konversiya edən pensiya öncəsi şəxslər vaxt tələsi ilə üzləşirlər, çünki iki illik geriyə baxış konversiya gəlirini Medicare -ə ilk dəfə yazıldıqları nöqtəyə yerləşdirir, Income Lab bildirdi. Düzgün illik məbləğ "vergi səviyyənizə və IRMAA rahatlıq səviyyənizə uyğun olandır," sertifikatlı maliyyə planlaşdırıcısı James Brewer Forbes -də yazdı. Ənənəvi IRA sahibləri eyni tələnin daha yavaş versiyası ilə üzləşirlər: IRS Publication 590-B göstərdi ki, ənənəvi IRA -da 500,000 dollar saxlayan və 73 yaşında tələb olunan minimum paylamalara başlayan şəxs vergiyə cəlb olunan gəlirin ölçülü, proqnozlaşdırıla bilən sürətlə artdığını görür. Tələb olunan minimum paylama təkbaşına nadir hallarda IRMAA -nı işə salır, lakin Sosial Təminat , pensiya gəliri və part-time qazanclar 70-ci illərin sonlarına qədər ümumi Dəyişdirilmiş Düzəliş Edilmiş Ümumi Gəliri ( MAGI ) 109,000 dollarlıq tək müraciət edən uçurumunu keçə bilər. Boldin Advisors -da sertifikatlı maliyyə planlaşdırıcısı Andy Barton , Boldin Q&A sessiyasında izah etdi ki, pensiya öncəsi şəxslər tez-tez IRMAA geriyə baxış dövrünün gəlir qərarlarına nə vaxt tətbiq olunmağa başladığını səhv başa düşürlər. Daha çox Medicare/Medicaid : Medicaid -in 5 illik qaydası ailələri təəccübləndirir; Medicare illərdir ödədiyiniz xəstəxana əlavə haqqının arxasınca düşür; Medicare -in yeni 50 dollarlıq GLP-1 razılaşmasının əksəriyyətin nəzərdən qaçırdığı bir çatışmazlığı var. " IRMAA haqqında yadda saxlamaq lazım olan odur ki, o, cari ilin gəlirinə əsaslanmır. Onun 2 illik gəlir geriyə baxışı var," Barton dedi. "Beləliklə, əgər bu gün, 2026-cı ildə Medicare -dəsinizsə, onlar bugünkü IRMAA məbləğini müəyyən etmək üçün əslində 2024-cü ilin gəlirinə baxırlar." Əsas fərq nəzarətdir: Roth konvertoru ili və məbləği seçir, bu da IRMAA riskini daha proqnozlaşdırıla bilən edir. Bu qərarı təxirə salan ənənəvi IRA sahibi, vaxtı RMD cədvəlinə verir, burada illik vergiyə cəlb olunan məbləğ məcburidir və bazarlar əməkdaşlıq etsə də, etməsə də artır. Hər ilin konversiyasını IRMAA uçurumu ətrafında necə ölçmək olar? Bir çox planlaşdırıcının Roth konversiyaları üçün istifadə etdiyi boşluğu doldurma yanaşması, IRMAA həddi vergi səviyyənizin yuxarı hissəsindən aşağıda olduqda əks nəticə verə bilər. Baza gəliri 170,000 dollar olan evli cütlük üçün 24% -lik səviyyə 403,550 dollara qədər uzanır, lakin ilk IRMAA uçurumu CMS məlumatlarına əsasən 218,000 dollarda gəlir. 48,000 dollar konversiya etmək, baza gəliri ilə IRMAA xətti arasındakı boşluğu doldurur, hər iki həyat yoldaşının mükafatlarına heç bir əlavə ödəniş yaratmadan. 150,000 dollarlıq konversiya cütlüyün MAGI -sini 320,000 dollara çatdıracaq, onları 274,001–342,000 dollar IRMAA səviyyəsinə salacaq və illik təxminən 5,770 dollar əlavə Medicare əlavə ödənişləri ilə nəticələnəcək. Roth konversiya planlaşdırması, bir dəfəlik hesablama deyil, illik yenidən kalibrləmə tələb edir, Chris Reddick Financial Planning -dən sertifikatlı maliyyə planlaşdırıcısı Chris Reddick izah etdi. Reddick -in çərçivəsi hər illik konversiya məbləğini iki tavanla məhdudlaşdırır: federal vergi səviyyəsi və növbəti IRMAA səviyyəsi, bunlardan aşağı olanı konversiya tavanını müəyyən edir. Əlavə ödəniş dəyişkəndir, sonradan düşünülən bir şey deyil. Reddick qeyd etdi ki, Roth konversiyasının arxasındakı riyaziyyat 63 yaşdan 66 yaşa qədər dəyişir, çünki Medicare mükafatları və tələb olunan minimum paylamalar hər il gəlirinizi dəyişdirir. Birinci səviyyə əlavə ödənişlərinin tək bir ili, onilliklər boyu paylama ili vergilərinə qarşı hələ də müsbət nəticə verə bilər, bu, Brewer -in Forbes IRMAA çərçivəsinin pensiyaçılar tərəfindən açıq şəkildə edilməli olan müqayisə kimi qəbul etdiyi bir mübadilədir. Reddick və Brewer -in təhlilləri bir nöqtədə birləşir: IRMAA əlavə ödənişi konversiya modelinin özündə olmalıdır, konversiyadan sonrakı sürpriz kimi deyil. Əlaqəli: IRMAA əmlak satışından iki il sonra pensiyaçılara təsir edir. Bu hekayə ilk olaraq TheStreet tərəfindən 13 avqust 2026-cı ildə , Pensiya bölməsində dərc edilmişdir. Buraya klikləyərək TheStreet -i Tercih Edilən Mənbə kimi əlavə edin.