Konqres bu il üç xeyriyyə ayırması qaydasını dəyişdi. İnsanların bu günlərdə xeyriyyə təşkilatlarına pul verməsinin ən ümumi yolu, yəqin ki, ən bahalı yoldur. İki cütlük beş il ərzində eyni xeyriyyə təşkilatına hər biri 75,000 dollar verə bilər və ianə etmə üsullarından asılı olaraq vergilərdə əhəmiyyətli dərəcədə fərqli məbləğlərə qənaət edə bilər, təxminən 2,200 dollar ilə 10,000 dollar arasında. MarketWatch -dan ən çox oxunanlar: Dostumun anası vəfat etdi. O, Medicaid -in ailə evini ələ keçirməsinin qarşısını ala bilərmi? Sosial Təminat alanlar gələn il daha çox pul alacaqlar. COLA müavinətləri nə qədər artıra bilər? Onları yalnız vaxt və sənədləşmə ayırır. Bu boşluq həmişə mövcud olub, lakin bu il daha da genişləndi. Konqres 2026-cı il yanvarın 1-dən qüvvəyə minən “One Big Beautiful Bill Act” ilə xeyriyyə ayırması qaydalarını yenidən yazdı və hər bir dəyişiklik ayırmanın dəyərini tənzimlənmiş ümumi gəlirinizdən uzaqlaşdırdı. Əksər insanların ianə etmə üsulu, yəni dekabr ayında qərar verilən sabit bir məbləğ nəzərə alınarsa, onlar potensial vergi qənaətini itirirlər. Budur nə dəyişdi və bununla bağlı nə etməli – xüsusən də bu ilin qalan hissəsində pul ianə etmək niyyətindəsinizsə. 2026-cı il üçün əslində nə dəyişdi? Bu vergi ilində üç müddəa qüvvəyə mindi. Maddələşdirənlər indi bir həddlə üzləşirlər. Siz yalnız tənzimlənmiş ümumi gəlirinizin ( AGI ) 0,5%-ni aşan hissədə xeyriyyə ianələrini çıxa bilərsiniz. 200,000 dollar AGI üzərində, ianənizin ilk 1,000 dolları heç bir fayda vermir. Maddələşdirilmiş ayırmaların dəyəri ən yüksək 37% -lik vergi dərəcəsində olan vergi ödəyiciləri üçün dollar üzərində 35 sentlə məhdudlaşdırılır. Tamamilə bu dərəcədə olan bir ianə üçün, əvvəllər 18,500 dollar vergi qənaəti yaradan 50,000 dollar indi 17,500 dollar yaradır. Maddələşdirməyənlər xeyriyyə ianələri üçün ayırma alırlar. Əgər standart ayırmanı götürsəniz, 1,000 dollara qədər nağd ianələri, ya da birgə bəyannamədə 2,000 dolları çıxa bilərsiniz. Tələblər sərtdir. Yalnız nağd pul, qiymətləndirilmiş səhm yoxdur və o, donor tərəfindən idarə olunan fonda və ya özəl fonda deyil, fəaliyyət göstərən ictimai xeyriyyə təşkilatına getməlidir. Həddən yuxarı hər şey itirilir və irəli daşıma yoxdur. İki alət, iki yaş. İki strategiya mövcuddur, lakin onların fərqli – lakin yaxın – yaş tələbləri var ki, bu da gördüyüm ümumi səhvlərə səbəb olur. Kvalifikasiyalı xeyriyyə paylanması ( QCD ) IRA sahibinə birbaşa IRA -dan kvalifikasiyalı xeyriyyə təşkilatına pul göndərməyə imkan verir. Siz 70½ yaşda uyğun olursunuz. 2026-cı il üçün limit hər şəxs üçün 111,000 dollardır . Evli cütlük 222,000 dollar köçürə bilər, lakin yalnız hər bir həyat yoldaşı öz IRA -sından verərsə. Sizin limitiniz sizin limitinizdir və həyat yoldaşınızın limitini götürə bilməzsiniz. Tələb olunan minimum paylanmalar ( RMD ) fərqli yaşda başlayır, bu yaş növbəti bir neçə ildə yenidən dəyişəcək. Əgər siz 1951-ci ildən 1958-ci ilə qədər doğulmusunuzsa, RMD -lər 73 yaşda başlayır. Əgər siz 1960-cı ildə və ya daha sonra doğulmusunuzsa, onlar 75 yaşda başlayır. Əgər siz 1959-cu ildə doğulmusunuzsa, qəribə bir vəziyyətdəsiniz. SECURE 2.0 -da bir layihələşdirmə səhvi həmin ilə hər iki yaşı təyin etdi və IRS düzəlişi yekunlaşdırmadan onu 73 yaş kimi qəbul etməyi təklif etdi. Əlavə bildirişə qədər, 73 yaş üzərində planlaşdırın. RMD -dən əvvəlki illərdə QCD -lər mövcud olan ən yaxşı addımlardan biridir, çünki hesabınızdan çıxardığınız hər dollar gələcək RMD -lərinizin hesablandığı balansı azaldır. Lakin diqqətli olun. RMD -lər üçün uyğun olduqdan sonra tələyə düşə bilərsiniz. Tələ və kimləri tutur? Təqvim ilində kvalifikasiyalı xeyriyyə ayırmanızı nə vaxt etdiyiniz vacibdir. Əgər tələb olunan minimum paylanmanızı mart ayında götürsəniz və xeyriyyə çeklərinizi dekabr ayında yazsanız, verdiyiniz pul üzərində vergi ödəyəcəksiniz. Budur niyə. RMD -ləri götürdükdən sonra, təqvim ilində IRA -nızdan çıxan ilk dollarlar sizin RMD -niz kimi qəbul edilir. Praktiklər bunu “ilk çıxan dollarlar” qaydası adlandırırlar. Bəs QCD -dən əvvəl RMD -nizi götürə bilərsinizmi? Bəli. Bu qanunidir. Sadəcə strategiyanı – və pulunuzu – israf edir. QCD -nin özünü itirmirsiniz. Noyabr ayında etdiyiniz bir QCD , mart ayında RMD -nizi götürmüş olsanız belə, gəlirinizdən hələ də çıxarılır. İtirdiyiniz şey, əvəzləmə, yəni RMD -ni hər halda təmin edəcək məbləğdir. Mart paylanması artıq vergiyə cəlb olunur və noyabr QCD -si onun üzərinə düşür. İki çıxarış, bir vergi hesabı və RMD -də heç bir qənaət yoxdur. Fərz edək ki, 76 yaşlı bir qadının 40,000 dollar RMD -si var və hər il kilsəsinə və iki digər xeyriyyə təşkilatına 15,000 dollar verir. Əgər o, fevral ayında tam RMD -ni götürsə və noyabr ayında QCD -ni həyata keçirsə, 40,000 dollar gəlir bildirir, lakin ümumilikdə 55,000 dollar çıxarır. Əgər o, yanvar ayında 15,000 dollar QCD -ni həyata keçirsə və qalan 25,000 dolları özü üçün çıxarsa, onda RMD təmin olunur və onun yalnız 25,000 dollar bildirilmiş gəliri olur. Eyni ianə, eyni xeyriyyə təşkilatları, lakin vergi ödədiyi gəlir 15,000 dollar azdır. 22% marjinal dərəcədə, bu, əlavə AGI -nin onun Medicare sığorta haqlarına nə etdiyini saymadan 3,300 dollar edir. Bunun heç biri səhvə bənzəmir, buna görə də hər il təkrarlanır. Paylanma vaxtında gəlir və xeyriyyə təşkilatı pulunu alır. Bir çox təqaüdçü ilin RMD -sini ödəmək üçün ölçülmüş sistematik aylıq paylanmalar götürür və əgər bu sizsinizsə və səkkiz aydır ki, təxminən RMD -nizin üçdə ikisi artıq gedib. Əgər xeyriyyə təşkilatına ianə edirsinizsə və aylıq çəkilişdəsinizsə, bu cədvəl indi yenidən qurulmalıdır. İki cütlük. Yuxarıdakı cütlüklərə qayıdaq. Bu hissə IRA -ya sahib olub-olmamağınızdan asılı olmayaraq tətbiq olunur. Hər ikisi 68 yaşında olan, tənzimlənmiş ümumi gəliri 180,000 dollar olan bir cütlüyü nəzərdən keçirin. Onlar hər il 15,000 dollar verir və onların digər maddələşdirilmiş ayırmaları təxminən 12,000 dollar təşkil edir. 68 yaşında onlar QCD üçün uyğun deyillər, buna görə də ilk alət mövcud deyil. Onların standart ayırması 32,200 dollar üstəgəl 65 yaşdan yuxarı olduqları üçün hər həyat yoldaşı üçün 1,650 dollar , yəni 35,500 dollar təşkil edir. Hər il hesablamalar eyni nəticə verir. Hətta 15,000 dollar xeyriyyə ianəsi ilə belə, onların ayırmaları standart ayırmadan azdır, buna görə də onlar onu götürürlər və onların ianəsi heç bir vergi faydası vermir. Bu, hekayənin sonu idi. Artıq yox. Maddələşdirməyənlər indi beş il ərzində hər il yeni 2,000 dollar xeyriyyə ayırması tələb edə bilərlər, bu da 10,000 dollar ayırma deməkdir, təxminən 2,200 dollar dəyərindədir. Heç nə deyil. Lakin 75,000 dollar ianə etdiklərini nəzərə alsaq, çox da deyil. İndi ikinci cütlük. Eyni vəziyyət, lakin fərqli strategiya. Onlar bir ildə 67,000 dolları donor tərəfindən idarə olunan fonda qoyur və növbəti dörd ilin hər birində 2,000 dollar birbaşa çek yazırlar. İlk cütlüklə eyni vaxt çərçivəsində onlar eyni məbləğdə pul veriblər. 0,5% həddi beş dəfə əvəzinə bir dəfə tətbiq olunur. Maliyyələşdirmə ilində onların maddələşdirilmiş ayırmaları standart ayırmadan əhəmiyyətli dərəcədə yüksəkdir, o qədər ki, 22% -lik dərəcədən çıxıb 12% -ə düşür. Yalnız 2,000 dollar verdikləri dörd ildə onlar standart ayırmanı götürür, istədikləri cədvəl üzrə fonddan pul ayırır və birbaşa çeklər üzrə 2,000 dollar maddələşdirməyən ayırmasını hələ də toplayırlar. Bu, digər, köhnə üsulla 2,200 dollarla müqayisədə beş il ərzində təxminən 10,000 dollar qənaət deməkdir. Eyni səxavət. Niyə 67,000 dollar , tam 75,000 dollar deyil? Çünki fond ianələri maddələşdirməyən ayırma üçün uyğun deyil və fonddan verilən qrantlar da çıxarıla bilməz. Bir böyük çek yazmaq dörd boş ildə həmin 2,000 dolları itirmək deməkdir. Bir az geri saxlamaq onu saxlayır. Onu nağd pul əvəzinə qiymətləndirilmiş səhmlərlə maliyyələşdirin və başqa bir qat əlavə edirsiniz. Siz nağd pul üçün 60% limit əvəzinə AGI -nin 30% limitinə tabe olaraq ədalətli bazar dəyərini çıxırsınız və daxil edilmiş qazanc heç vaxt heç kim tərəfindən vergiyə cəlb olunmur. Artıq məbləğ beş il ərzində irəli daşına bilər. Bir məhdudiyyət: QCD donor tərəfindən idarə olunan fonda və ya özəl fonda gedə bilməz. Bunlar ayrı alətlərdir. Əgər siz 70½ yaş və ya daha yaşlısınızsa, hər ikisindən istifadə edin: RMD -nizi əvəzləyən illik ianələr üçün QCD , çoxillik blok üçün fond. Əgər vergi planlaşdırmanızda bir addım daha irəli getmək istəyirsinizsə, Roth konversiyasını nəzərdən keçirin. Roth konversiyası adi gəlir yaradır. Böyük donor tərəfindən idarə olunan fond ianəsi böyük ayırma yaradır. Onları eyni ildə istifadə edin və ayırma əks halda ən yüksək dərəcənizlə vergiyə cəlb olunacaq konversiya gəlirini udur. Siz bir hərəkətlə bir neçə illik ianəni əvvəlcədən ödəyir və IRA -nızın bir hissəsini endirimlə çevirirsiniz. Ardıcıllıq qaydaları bağışlamazdır. Əgər siz RMD -lərə tabesinizsə, hər hansı bir şeyi çevirmədən əvvəl bütün tələb olunan minimum paylanmanızı təmin etməlisiniz. 2024-cü ilin iyul ayının yekun qaydaları bunun bütün IRA -larınıza ümumi əsasda tətbiq olunduğunu təsdiqlədi, hətta onlar fərqli saxlayıcılarda olsalar belə. RMD -ni bir hesabdan götürmək və başqa bir hesabdan çevirmək işləmir. Tam RMD çıxmadan əvvəl çevirsəniz, RMD olmalı olan məbləğ Roth -a artıq töhfəyə çevrilir ki, bu da xoşagəlməz bir şeydir. Buna görə də doğru sıranı yadda saxlayın: əvvəlcə QCD , RMD -nizin məbləğinə qədər. Sonra RMD -dən qalanı nağd şəkildə götürün. Sonra çevirin. Sonra konversiya gəlirini udmaq üçün donor tərəfindən idarə olunan fondu maliyyələşdirin. Bu ardıcıllıqla edildikdə, QCD AGI -yə bir dollar əlavə etmədən RMD -nin bir hissəsini təmin edir, konversiya gəliri yığılmadan əvvəl Medicare əlavə haqqı səviyyəsində daha çox yer buraxır. Tərs edildikdə, siz vermək istədiyiniz bir RMD üzərində vergi ödəmiş və ehtiyacınız olan dərəcə yerini yandırmış olursunuz. Və konversiyalar geri qaytarıla bilməz. Dekabr rəqəmini görüb fikrinizi dəyişə bilməzsiniz. Tək bu, bunu yayda başlamaq üçün arqumentdir. İndi və Əmək Günü arasında nə etməli? Məsləhətçinizə, vəkilinizə və ya vergi mütəxəssisinizə müraciət etməzdən əvvəl bunun sizin üçün necə görünə biləcəyi barədə fikir əldə etmək istəyirsinizsə, son beş ildə əslində nə verdiyinizi toplayın, nə vermək istədiyinizi deyil. Bu ümumi məbləğ nəzərdən keçirdiyiniz blokun ölçüsüdür. Hansı zolaqda olduğunuzu müəyyənləşdirin. Əgər 70½ yaşdan kiçiksinizsə, donor tərəfindən idarə olunan fond sizin alətinizdir. Əgər 70½ yaşdan böyüksünüzsə və RMD -ləri götürürsünüzsə, hər ikisini doğru ardıcıllıqla həyata keçirin. İl üçün IRA paylanma tarixinizi çıxarın və RMD -nizin nə qədərinin artıq çıxdığını dəqiq müəyyənləşdirin. Əgər aylıq çəkilişdəsinizsə və xeyriyyə təşkilatına ianə edirsinizsə, düzəldilməli olan ilk şey budur. Əgər Roth konversiyası masadadırsa, cavabı dəyişdirmək üçün hələ vaxt varkən onu indi modelləşdirin. Və təqvimi nəzərə alın. Bir QCD dekabrın 31-dək tamamlanmalıdır və “tamamlanmış” o deməkdir ki, pul IRA -nızdan çıxıb xeyriyyə təşkilatının əlindədir. Əgər IRA çek yazma xidmətindən istifadə edirsinizsə, çek ilin sonuna qədər təmizlənməlidir. Həm saxlayıcılar, həm də xeyriyyə ofisləri dekabr ayında yavaşlayır. Dekabrın 28-də bir QCD -yə başlayın və fevral ayında onun səhv vergi ilinə düşdüyünü öyrənə bilərsiniz. İanə etmək çətin hissə deyil. Təqaüdçülər səxavətli insanlardır. Sıra çətin hissədir və bu ilki kimi bir ildə sıra əksər insanların investisiya gəlirlərindən daha dəyərlidir. Kurt Supe , CFD Investments, Inc. , Qeydiyyatdan Keçmiş Broker Dileri və Creative Financial Designs, Inc. , Qeydiyyatdan Keçmiş İnvestisiya Məsləhətçisi ilə işləyən bir CPA və təqaüd planlaşdırıcısıdır. Onu X və YouTube -da @KurtSupeCPA ünvanında izləyin. Əlavə məlumat və açıqlamalar üçün www.creativefinancialgrp.com saytına daxil olun. MarketWatch -dan ən çox oxunanlar: Ərimizin Sosial Təminatının 50% -ni indi tələb edə bilərəmmi – və 70 yaşımda daha yüksək müavinətimə keçə bilərəmmi? ' Hindenburg Omen ' yanıb-sönməyə davam edir. İnvestorlar səhm bazarı çöküşündən narahat olmalıdırlar? Tövsiyə olunan hekayələr.