Texnologiya və Süni İntellekt səhmləri son vaxtlar ikiqat arta bilər, lakin bu səhmlərin satışı IRS -ə qazanılan hər dolların bir hissəsini vermək deməkdir. Bu kapital qazancı vergisi bir çox investorları yüksək tək şirkət riski ilə cəmlənmiş mövqelərdə saxlayır. Vanguard -ın xeyriyyəçilik bələdçisi qiymətləndirilmiş qiymətli kağızların ianə marşrutunu təqdim edir: səhmləri birbaşa donor-məsləhət fonduna (DAF) köçürün, ədalətli bazar dəyərini çıxın və kapital qazancı vergisindən yayın. Fidelity Charitable -ın bələdçisi bu oyunu genişləndirir. Eyni səhmlərin nağd pulla geri alınması mövqeyi daha yüksək maya dəyəri ilə bərpa edir, gəlirə xeyriyyə ayırması əlavə edir və gələcək vergi yükünü azaldır. Mexanika proseduraldır, lakin ilsonu köçürmə son tarixləri və IRS sənədləşdirmə qaydaları bütün faydanı gecikdirə biləcək vaxt tələləri yaradır. Səhmlərin donor-məsləhət fonduna ianə edilməsi kapital qazancı vergisini necə silir? Federal vergi qanunu uzunmüddətli qiymətləndirilmiş qiymətli kağızların birbaşa ixtisaslı xeyriyyə təşkilatına və ya donor-məsləhət fonduna qiymətləndirmə üzrə kapital qazancı vergisi ödəmədən köçürülməsinə icazə verir. Bir ildən çox saxlanılan səhmlər üçün ayırma, alış qiyməti deyil, köçürmə tarixindəki ədalətli bazar dəyərinə bərabərdir, Vanguard təsdiqlədi. Fidelity -nin Viewpoints xeyriyyəçilik bələdçisi, qiymətləndirilmiş mövqeləri olan investorlar üçün vergi fərqinin nə qədər ola biləcəyini göstərən bir ssenari ilə qənaətləri təsvir edir. 20 il əvvəl 20.000 dollar dəyərində səhm alan bir investorun indi 50.000 dollar dəyərində səhmləri var, 30.000 dollar daxili uzunmüddətli qazanc ilə. Nağd pulu satmaq və ianə etmək, Fidelity -nin hesablamalarına görə, bu 30.000 dollar qiymətləndirmə üzrə birləşmiş federal kapital qazancı vergisi və Medicare əlavə vergisi olaraq təxminən 7.140 dollar a başa gələcək. Səhmlərin birbaşa ianə edilməsi bu bütün vergini aradan qaldırır. Cəmlənmiş səhm mövqeləri üçün ianə et və geri al oyunu necə işləyir? Vanguard -ın bələdçisi qiymətləndirilmiş səhmlərin ianə edilməsinin ümumi mexanikasını əhatə edir, lakin Süni İntellekt adlarında artıq çəkisi olan investorların üzləşdiyi yenidən balanslaşdırma problemini həll etmir. İanə et və geri al oyunu sahiblərə ianə üçün xüsusi vergi partiyalarını, xüsusilə ən aşağı baza səhmlərini hədəf almağa imkan verir. Bu, mövqeydən ən dərin daxili qazancları təmizləyərkən hər səhm üçün ən böyük ayırmanı yaradır. Daha çox Vanguard : Vanguard -ın yeni 401(k) rəqəmləri Millennials üçün yaxşı xəbərlər gətirir. Vanguard ABŞ səhmlərinə 4 yeni ETF ilə ikiqat investisiya edir. Vanguard əsas 401(k) artan problem haqqında təcili xəbərdarlıq göndərir. Bunu həyata keçirmək, brokerə köçürmə təlimatında xüsusi identifikasiya maya dəyəri metodunu tələb edir, Fidelity Charitable -ın bələdçisi qeyd etdi. Varsayılan ilk gələn, ilk çıxan müalicəsi, alış sırasındakı partiyaları təslim edərək, ən böyük daxili qazancları geridə qoyacaqdı. 2020 , 2022 və 2024 -cü illərdə Nvidia alan bir investor yalnız 2020 -ci il partiyalarını DAF -a yönəldə bilər, ən dərin qiymətləndirməyə malik səhmləri ianə edərək. Daha sonra eyni sayda səhmi cari qiymətə geri ala bilər, mövqeyi sabit saxlayaraq daha təmiz bir baza yaradır. Yuma-satış qaydası ianə et və geri al oyununa tətbiq edilmir. İanə et və geri al oyunu ilə bağlı tez-tez verilən sual, eyni səhmi geri almağın yuma-satış pozuntusunu tətikləyib-tətikləməyəcəyidir. Bu qayda vergi ödəyicilərinə satışdan 30 gün əvvəl və ya sonra satılan və geri alınan qiymətli kağızlar üzrə zərərləri çıxmağı qadağan edir, lakin yalnız zərərlərə tətbiq edilir, Fidelity Viewpoints bildirdi. Səhmlər zərərlə satılmaq əvəzinə ianə edildiyi üçün eyni səhmi geri almağa tamamilə icazə verilir, Fidelity -nin çərçivəsi təsdiqlədi. Geri alış maya dəyərini səhmlər üçün ödənilən məbləğə sıfırlayır, beləliklə gələcək hər hansı bir satış yeni, daha yüksək giriş nöqtəsindən başlayır. 20.000 dollar bazası olan 100.000 dollar dəyərində səhmləri olan bir investor, ianə edib geri alaraq 80.000 dollar daxili qazancı yeni 100.000 dollar baza ilə əvəz edir. Bu hesablamaların heç biri səhmlər xeyriyyə təşkilatında yerləşənə qədər sayılmır və yerləşmə tarixi IRS -in oxuduğu şeydir. Ayırmanı 2026 -cı ilə qədər itələyə biləcək broker köçürmə son tarixləri. Ayırma, səhmlərin xeyriyyə təşkilatına və ya fonda çatdığı vergi ilində sayılır. Brokerlər arasında növündə səhm köçürmələri adətən başlanğıcdan yerləşməyə qədər beş-on iş günü çəkir və dekabrın sonundakı bayram tətilləri bu pəncərəni daha da sıxır. Evercore Wealth Management -in tərəfdaşı və sərvət planlaşdırması üzrə milli direktoru Justin Miller , Amerika CPA-lar İnstitutunun Milli Vergi Konfransı nda ilin son həftələrində qiymətləndirilmiş səhmlərdən istifadə etməyə çalışan donorların demək olar ki, həmişə gecikdiyini bildirdi. Bunu ilin sonunda edə bilməzsiniz, xüsusilə də qiymətləndirilmiş səhmlərdən istifadə ediriksə, bir donor-məsləhət fondu yaratmağa çalışmaq bir yana. Səhmləri əldə etmək və hesabları köçürmək vaxt aparır. İctimai ticarət edilən qiymətli kağızlar IRC §170(f)(11)(A)(ii)(I) -ə əsasən hər hansı bir ianə dəyərində ixtisaslı qiymətləndirmə tələbindən azaddır, bu da səhm donorları üçün bu tələni aradan qaldırır. Əgər 2026 -cı ilin dekabrın sonunda başlanan bir köçürmə 2027 -ci il yanvarın 2-də yerləşərsə, ayırma 2027 -ci vergi ilinə keçir, onu geriyə doğru təyin etmək üçün heç bir mexanizm yoxdur. Fidelity Charitable cəmlənmiş Süni İntellekt səhm donorları üçün ilsonu vergi ardıcıllığını xəritələyir. Fidelity Charitable -ın donor bələdçisi cəmlənmiş Süni İntellekt səhm sahibləri üçün ilsonu oyununu çərçivələyir. Ən aşağı alış qiyməti olan səhmləri seçin, onları donor-məsləhət fonduna köçürün, bu gün dəyərləri üçün ayırma tələb edin və eyni sayda səhmi cari qiymətə geri almaq üçün nağd puldan istifadə edin. İctimai ticarət edilən qiymətli kağızlar ixtisaslı qiymətləndirmə tələb etmir və yuma-satış qaydası tətbiq edilmir, çünki səhmlər hədiyyə edilib. Ayırma IRC §170(b) -ə əsasən düzəliş edilmiş ümumi gəlirin ( AGI ) 30% -i ilə məhdudlaşır və IRC §170(d) -ə əsasən 5 il müddətinə irəli aparılır. 2026 -cı il yanvarın 1-dən etibarən One Big Beautiful Bill Act , maddələrə ayrılmış xeyriyyə ayırmalarına 0.5% AGI minimumu tətbiq etmişdir. Yalnız bu həddən yuxarı töhfələr sayılır və evli birgə vergi ödəyiciləri maddələrə ayırmaq üçün 32.200 dollar standart ayırmanı keçməlidirlər. Donorlar iki və ya üç illik planlaşdırılmış ianəni tək böyük DAF töhfəsinə qruplaşdıra bilərlər ki, bu da ianə etdikləri ildə hər iki həddi keçir. Əlaqəli: Konqres 401(k) xeyriyyə ianələrini açmaq üçün hərəkət edir. Bu hekayə ilk dəfə TheStreet tərəfindən 2026 -cı il sentyabrın 13-də, İnvestisiya bölməsində dərc edilmişdir. Buraya klikləyərək TheStreet -i üstünlük verilən mənbə kimi əlavə edin.