Borc qarşılıqlı fondları, əsasən, sabit gəlirli qiymətli kağızlara , məsələn, istiqrazlara və digər pul bazarı alətlərinə investisiya edən investisiya vasitələridir. Bu fondlar, adətən, daha az riskli hesab edildiyi üçün mühafizəkar investorlar və əmanətçilər arasında populyardır. Onlar investorlara müəyyən dərəcədə sabit gəlir əldə etmək imkanı təklif edir, eyni zamanda səhm bazarlarının dəyişkənliyindən qorunmağa kömək edir. Vergi qaydalarına gəldikdə, 1 aprel 2023-cü il tarixindən sonra alınan borc qarşılıqlı fondlarından əldə edilən mənfəətlər həmişə qısamüddətli kapital gəlirləri kimi vergiyə cəlb olunur. Bu o deməkdir ki, bu gəlirlər investorun digər gəlirləri ilə birlikdə hesablanır və onun vergi diliminə uyğun olaraq vergiyə cəlb edilir. Bu dəyişiklik, borc fondlarının vergi baxımından cəlbediciliyini azalda bilər, çünki əvvəllər uzunmüddətli kapital gəlirləri üçün daha əlverişli vergi rejimləri mövcud idi. Lakin, əgər borc qarşılıqlı fondlarının vahidləri 1 aprel 2023-cü il tarixindən əvvəl alınıbsa, vergi qaydaları fərqlidir. Bu halda, gəlirlərin vergiyə cəlb edilməsi üçün fərqli yanaşmalar tətbiq oluna bilər. Bu, həmin tarixdən əvvəl investisiya etmiş şəxslər üçün əhəmiyyətli bir fərq yaradır və onların investisiya gəlirlərinin ümumi məbləğinə təsir edə bilər. Investorlar bu tarixləri nəzərə alaraq öz vergi öhdəliklərini qiymətləndirməlidirlər. Bu fərqli vergi qaydaları, borc qarşılıqlı fondlarına investisiya etməyi düşünən və ya artıq investisiya etmiş şəxslər üçün vacibdir. Maliyyə planlaşdırması zamanı bu detalları nəzərə almaq, potensial vergi yükünü optimallaşdırmağa kömək edə bilər. Investorlara tövsiyə olunur ki, öz maliyyə məsləhətçiləri ilə əlaqə saxlayaraq bu dəyişikliklərin onların fərdi vəziyyətinə necə təsir etdiyini dəqiqləşdirsinlər.