[P1] Vergi tutulan hesabda yüksək gəlirli istiqraz ETF -i saxlamaq, IRS -ə faktiki qazandığınızdan qat-qat çox borclu qalmağınıza səbəb ola bilər və əksər investorlar 1099 formasını görənə qədər bunu heç vaxt fərq etmirlər. [P2] Bu yazı sponsorlarımızdan və filiallarımızdan linklər ehtiva edə bilər və Flywheel Publishing onlar vasitəsilə həyata keçirilən əməliyyatlar üçün kompensasiya ala bilər. [P3] iShares iBoxx $ High Yield Corporate Bond ETF (NYSEARCA:HYG) -də 300 000 dollarlıq pay, 2026-cı il oktyabrın 9-da bağlanış qiyməti olan 77,22 dollarla 3 885 səhmə bərabərdir. Son 12 ay ərzində bu mövqe sahibinə 18 255 dollar paylama ödəyib ki, bu da vergi məqsədləri üçün adi faiz gəliri kimi qəbul edilir. Oktyabrın 9-da başa çatan bir il ərzində eyni mövqenin ümumi gəliri 5 550 dollar və ya 1,85% təşkil edib. Beləliklə, vergi tutulan gəlir sahibinin faktiki qazandığından təxminən 3,3 dəfə çox olub. [P4] 5 550 dollarlıq ümumi gəlir dividendə uyğunlaşdırılıb, yəni fondun ödəmiş olduğu hər bir paylama artıq nəzərə alınıb və iki rəqəm arasındakı fərq səhm qiymətinin düşməsindən irəli gəlir. Sahibi 18 255 dollar nağd pul alıb və təxminən eyni müddət ərzində səhmlər dəyərinin təxminən 12 705 dollarını itirib. Qiymət düşüşünü gəlirdən çıxdıqda, sahibinin həqiqətən qazandığı 5 550 dolları əldə edirsiniz. [P5] İnvestor nağd pulu alıb, onun hər dollarına görə vergi borcu var və səhmlərin ödədiklərinin əksəriyyətini geri verdiyini görüb. [P6] HYG -nin paylamaları korporativ istiqrazlardan əldə edilən faizlərdir və onlar alındığı il adi gəlir dərəcələri ilə vergiyə cəlb olunur. Səhm qiymətinin düşməsi reallaşmamış kapital itkisidir, yəni satışla təsdiqləmədiyiniz bir itkidir. Satışdan əvvəl vergi bəyannamənizdə heç bir təsiri yoxdur. Gəlirə görə indi vergi ödəyirsiniz, halbuki onu ləğv edən azalma, mövqeyi bağlamasanız, sizə heç bir kompensasiya vermir. [P7] Bununla belə, borcunuz vergi dərəcənizdən, ştatınızdan və xalis investisiya gəliri vergisinin sizə tətbiq olunub-olunmamasından asılıdır, buna görə də 18 255 dollara öz marjinal dərəcənizi tətbiq edin. [P8] BlackRock (NYSE:BLK) 2026-cı il iyunun 29-da tarixli fond prospektində HYG -nin ümumi və xalis xərc nisbətini 0,49% olaraq göstərir. Bu, hər 10 000 dollar investisiya üçün ildə 49 dollar, və ya 300 000 dollar üçün ildə 1 470 dollar deməkdir. 10 il ərzində bu, hər hansı bir mürəkkəbləşmədən əvvəl 14 700 dollar təşkil edir. Haqq sizə ödəniş edilməzdən əvvəl fonddan çıxarılır, buna görə də həm gəlirinizi, həm də gəlirinizi azaldır. [P9] Çeklər də kiçilir. İrəli illik paylama hər səhm üçün 4,099668 dollar, son 12 ay ərzində isə 4,698776 dollar təşkil edir. İrəli dərəcə ilə mövqe ildə təxminən 15 927 dollar ödəyəcək, eyni şəkildə vergiyə cəlb olunacaq. [P10] Eyni yüksək gəlirli məruz qalmanı başqa yerlərdən də əldə edə bilərsiniz. İki seçim SPDR Bloomberg High Yield Bond ETF (NYSEARCA:JNK) və Xtrackers USD High Yield Corporate Bond ETF (NYSEARCA:HYLB) -dir. Hər ikisi daha aşağı xərcli həmyaşıdlardır və hər fondun cari prospektində dəqiq haqqı (müvafiq olaraq 0,40% və 0,05%) göstərilir. Onların ən son holdinq hesabatları hər ikisi Asurion , Allied Universal və Albertsons (NYSE:ACI) -də böyük mövqelər göstərir ki, bu da geniş “junk-bond” portfellərinin nə qədər oxşar olduğunu göstərir. Fondları dəyişdirmək haqqı azaldır. Vergi problemi qalır, çünki bu fondlar da adi faiz gəliri ödəyir. [P11] İşə yarayan həll aktivlərin yerləşdirilməsidir, yəni hansı hesabın hansı aktivə sahib olmasıdır. Ənənəvi IRA -da faizlər onları çıxarana qədər vergi təxirə salınır və 401(k) planları eyni təxirəsalma məntiqinə əməl edir. Roth IRA -da faizlər ümumiyyətlə vergiyə cəlb olunmur. Bu hesablardan hər hansı birində saxlanılan eyni HYG səhmləri bu il heç bir vergi borcu yaratmır. Əgər yüksək gəlirli istiqraz fondunu vergi tutulan broker hesabında və səhm indeks fondlarınızı IRA -da saxlayırsınızsa, quruluşunuz əksinə ola bilər. [P12] Vergi tutulan hesab HYG üçün pis bir yerdir. Bu, xüsusilə yüksək vergi dərəcəsindəsinizsə, müntəzəm broker hesabından yaşayırsınızsa və IRA və ya 401(k) -də istifadə olunmamış yeriniz varsa, doğrudur. Növbəti eks-dividend tarixindən (ödənişi almaq üçün son tarix) əvvəl keçən ilin 1099-DIV formasını çıxarın və HYG sətrini tapın. Onu mövqenin eyni dövr üçün dividendə uyğunlaşdırılmış ümumi gəlirinin yanına qoyun. Əgər vergi tutulan rəqəm bir neçə dəfə böyükdürsə, vergi hazırlayıcınızdan bu gəlirin başqa bir hesaba aid olub-olmadığını soruşun. [P13] Hər hansı sual və ya düzəliş üçün [email protected] ilə əlaqə saxlayın. [P14] Ryne Mauck birja ticarət fondları, pensiya planlaması və portfel strategiyası haqqında yazan investisiya yazıçısıdır. 24/7 Wall St. və Seeking Alpha daxil olmaqla digər investisiya platformalarındakı işi vasitəsilə, investorlara daha məlumatlı qərarlar qəbul etməyə kömək edən aydın, araşdırmaya əsaslanan fikirlər təqdim etməyi hədəfləyir, eyni zamanda investisiyaya uzunmüddətli yanaşmanı qoruyur. [P15] Ryne Maliyyə üzrə bakalavr və Siyasi Elmlər üzrə magistr dərəcəsinə malikdir. O, əvvəllər qeydiyyatdan keçmiş Bələdiyyə Müşaviri Nümayəndəsi olub və Series 50, Series 63 və Series 65 imtahanlarını keçib. Onun məqalələri maliyyə məsləhəti kimi nəzərdə tutulmayıb və belə şərh edilməməlidir.