Roth fərdi pensiya hesabı konversiyaları ömür boyu vergiləri potensial olaraq azalda bilər. Lakin bu strategiya hər kəs üçün uyğun deyil və Prezident Donald Trampın "böyük gözəl qanun layihəsi" və digər dəyişikliklər səbəbindən seçim indi daha mürəkkəbdir. Roth konversiyaları vergidən əvvəlki və ya çıxılmayan IRA vəsaitlərini Roth IRA-ya köçürür ki, bu da vergisiz artımı təmin edir. Bunun əvəzində, onlar konversiya ilində daha çox gəlirə səbəb ola bilər. Mütəxəssislər deyirlər ki, əgər sizin böyük vergidən əvvəlki pensiya balanslarınız varsa və vəsaitləri çıxarmaq vaxtı gəldikdə daha yüksək vergi dərəcələri gözləyirsinizsə, bu addım cəlbedici ola bilər. İnvestisiya Şirkəti İnstitutunun 2026-cı il hesabatına görə, 2025-ci ilin sonunda ABŞ-da IRA-ya sahib ev təsərrüfatlarının ənənəvi IRA-larda 15,9 trilyon dollar , vergidən sonrakı Roth IRA-larda isə 2,4 trilyon dollar aktivləri var idi. Roth konversiyalarını və ya qismən Roth konversiyalarını nəzərdən keçirmək "ildən-ilə çox populyar olaraq qalan bir strategiyadır" deyə, Portland, Oreqon ştatında Ferguson Wellman Capital Management-in icraçı vitse-prezidenti olan sertifikatlı maliyyə planlaşdırıcısı Charissa Anderson bildirib. Onun firması CNBC-nin 2026-cı il üçün Maliyyə Məsləhətçisi 100 siyahısında 52-ci yerdə qərarlaşıb. Fidelity-nin 19,6 milyon IRA hesabının təhlilinə əsaslanan son məlumatlarına görə, 31 mart tarixinə Roth konversiyaları bu il 2025-ci ilin eyni dövrü ilə müqayisədə 41% artıb. Lakin mütəxəssislər bu strategiyanın hər kəs üçün uyğun olmadığını deyirlər. Orlando, Florida ştatında Moisand Fitzgerald Tamayo-da CFP olan Tommy Lucas , mümkün bir Roth konversiyasını təhlil edərkən "çoxlu dəyişənlər var" dedi. Onun firması CNBC-nin 2026-cı il üçün Maliyyə Məsləhətçisi 100 siyahısında 44-cü yerdədir. O, bunlara Sosial Təminatdan nə vaxt istifadə etdiyiniz, ömür gözləntiniz və miras hədəfləriniz kimi digər amillərin daxil ola biləcəyini qeyd etdi. Lucas dedi ki, vergi dərəcənizdən asılı olaraq, "bəzən çalışmağa dəyməz". "Və biz hər il sıxışdırmalı olacağıq", çünki bir çox amil təhlili dəyişə bilər. Əgər ilin sonuna qədər Roth konversiyasını düşünürsünüzsə, nəzərə alınmalı bəzi əsas məqamlar bunlardır. Maliyyə məsləhətçiləri deyirlər ki, Roth konversiyası barədə qərar verərkən, proqnozlara cari ilin vergiləri, eləcə də gələcək illərin təhlili daxil edilməlidir. Newport News, Virciniya ştatında Mason and Associates-in baş maliyyə planlaşdırıcısı və tərəfdaşı olan CFP Tommy Blackburn-a görə, "gördüyünüz [vergi] dərəcəsi həmişə ödədiyiniz dərəcə deyil", çünki daha çox gəlir digər vergi güzəştlərini ləğv edə və ya azalda bilər. O, həmçinin sertifikatlı mühasibdir. Məsələn, Blackburn kollecdə uşağı olan 22%-lik vergi dərəcəsində olan bir müştəriyə işarə etdi. O dedi ki, konversiyadan əldə olunan gəlir 30%-dən yuxarı vergilərə səbəb ola bilər, çünki müştəri təhsil vergi kreditini itirəcək ki, bu da onların ödəniləcək vergilərindən çıxılır. Müqayisə üçün, o dedi ki, 10%-lik vergi dərəcəsində olan bir müştəri cari il üçün əlavə vergi ödəmədən standart çıxılma limitindən aşağı məhdud miqdarda konversiya edə bilər. Daha çox gəlir, Trampın "böyük gözəl qanun layihəsi" vasitəsilə qəbul edilmiş və müxtəlif gəlir mərhələlərinə malik müvəqqəti vergi çıxılmalarına da təsir edə bilər. Bunlara 2026-cı il üçün 40 400 dollara qədər olan dövlət və yerli vergilər üçün daha böyük federal çıxılma limiti, SALT kimi tanınan, və ya 6 000 dollarlıq yaşlılar üçün "bonus" çıxılması daxil ola bilər. Təqaüdçülər həmçinin gəlir müəyyən bir səviyyəni keçdikdə Medicare Part B və Part D mükafatlarını artıran gəlirlə əlaqəli aylıq tənzimləmə məbləğlərini və ya IRMAA-ları nəzərə almalıdırlar. Əlavə ödəniş iki il əvvəlki dəyişdirilmiş ümumi gəlirə əsaslanır. Roth konversiyaları ilə AGI-nizi artırmaq, Affordable Care Act bazar sağlamlıq sığortasını daha ucuz edən mükafat vergi kreditini də azalda bilər. Müəyyən bir gəlir limitindən cəmi 1 dollar daha çox qazanmaq kredit üçün uyğunluğu təhdid edə bilər – " ACA uçurumu " kimi tanınır – və qeydiyyatdan keçənlər sağlamlıq sığortası üçün tam mükafatları ödəməli ola bilərlər. Uçurum, ev təsərrüfatının gəliri federal yoxsulluq həddinin 400%-ni keçdikdə ACA qeydiyyatdan keçənlərə təsir edir ki, bu da ailə ölçüsünə görə dəyişir. 2026-cı il üçün bu limitlər tək şəxs üçün təxminən 63 000 dollar və ya dörd nəfərlik ailə üçün 129 000 dollardır . Buna görə də, New Canaan, Konnektikut ştatında Moneco Advisors-ın baş sərvət məsləhətçisi olan CFP Bill Shafransky dedi ki, bazar sağlamlıq sığortası qeydiyyatdan keçənlər Roth konversiyasını tamamlamadan əvvəl "ehtiyatla hərəkət etməlidirlər". O dedi: "Bu, hərəkət etməzdən əvvəl həqiqətən də hər şeyi dəqiqləşdirmək istədiyiniz maliyyə strategiyalarından biridir." CNBC maliyyə məsləhətçi firmalarını Maliyyə Məsləhətçisi 100 siyahısına daxil etməkdən heç bir kompensasiya almır. Bundan əlavə, bir firmanın və ya məsləhətçinin reytinqimizdə görünməsi CNBC tərəfindən hər hansı bir firma və ya məsləhətçinin fərdi təsdiqi demək deyil.