[P1]Bu həftə "Motley Fool Hidden Gems Investing Podcast"ın Şənbə Şəxsi Maliyyə Buraxılışında investisiya zərərlərini vergi faydalarına çevirmək barədə danışılır. Mən Robert Brokamp am. Portfelinizdə yəqin ki, bir uduzan, yəni ödədiyinizdən daha az dəyərli bir investisiya var. Lakin hər şey itirilmiş deyil. Əgər bu investisiya pensiya hesabında deyilsə (IRA, 401(k) və ya HSA-da deyil), onu sata, zərəri götürə və vergi tutulan gəlirinizi azaltmaq üçün istifadə edə bilərsiniz. Bazarın bütün zamanların ən yüksək səviyyəsinə yaxınlaşdığı bir vaxtda, investorların nə qədər zərərlə üzləşdiyini düşünə bilərsiniz, lakin portfelinizdə yəqin ki, bir neçə uğursuz investisiya var. S&P 500 -ün bütün zamanların ən yüksək səviyyəsinə yaxın olmasına baxmayaraq, indeksdəki təxminən 200 səhm 2026-cı il üçün zərərdədir və Nasdaq-100 -dəki təxminən 40 səhm bu il hələ də zərərdədir. Son 12 ay ərzində 11 Standard & Poor sektorundan üçü pul itirib: istehlakçı diskresion, kommunikasiya xidmətləri və kommunal xidmətlər, baxmayaraq ki, sonuncu yalnız cüzi zərərlə. Vergi tutulan hesablarınızda zərərləriniz olmasa belə, vergi baxımından daha ağıllı satıcı olmaq yolları var, bəlkə də bu il qəsdən bəzi gəlirləri reallaşdırmaq və ya onları varislərə və ya xeyriyyə təşkilatlarına ötürmək. Zərərlərinizdən maksimum faydalanmaq və gəlirləri idarə etmək üçün 10 məsləhət aşağıdadır. [P2]Məsləhət № 1, vergi zərəri satışı yalnız səhmlər üçün deyil. Ödədiyiniz qiymətdən aşağı olan hər hansı səhm, istiqraz, ikili fond, ETF və ya opsion müqaviləsi sizin toplamağınızın qəzəbinə tuş gələ bilər. Nəzərə alın ki, dünyanın ən böyük istiqraz ETF -i olan Vanguard Total Bond Market ETF , 2020-ci ilin zirvəsindən hələ də 20%-dən çox aşağıdır. Axtarışınızı yalnız fərdi səhmlərlə məhdudlaşdırmayın. Kriptovalyutalarınızla da vergi zərəri toplama əməliyyatları edə bilərsiniz, lakin qaydalar fərqli ola bilər və bəzi hallarda daha əlverişlidir, lakin bu epizodda bunlara toxunmayacağam. Əgər kriptovalyutanızı zərərlə satacaqsınızsa, əlavə araşdırma aparın. Onu da əlavə edim ki, təəssüf ki, şəxsi istifadə üçün saxlanılan əmlak, məsələn, ev üzərində vergi tutulan zərər tələb edə bilməzsiniz. [P3]№ 2, qısa və uzunmüddətli gəlirləri və zərərləri uyğunlaşdırın. Vergi bəyannamənizi doldurarkən, satışlarınızı qısamüddətli (bir il və ya daha az müddətə saxlanılan investisiyalar) və ya uzunmüddətli (bir ildən çox müddətə saxlanılan) kimi kateqoriyalara ayırmalısınız. Əvvəlcə qısamüddətli gəlirləri qısamüddətli zərərlərlə, sonra uzunmüddətli gəlirləri uzunmüddətli zərərlərlə əvəz edəcəksiniz, sonra isə qalan gəlirlər və ya zərərlər. Bu prosesdən sonra, qalan zərərlər bir-birini əvəz edərək, vergi tutulan gəliri ildə 3 000 ABŞ dolları na qədər azaldır (əgər evlisinizsə və vergiləri ayrı-ayrı ödəyirsinizsə 1 500 ABŞ dolları ). Artıq zərərlər sonrakı illərə keçirilə bilər. Yeri gəlmişkən, bu 3 000 ABŞ dolları lıq çıxılma dəyərli ola bilər. Bəzi çıxılmalar vergi hesabınızı azaldır, lakin AGI-nizi (tənzimlənmiş ümumi gəlir) azaltmır, məsələn, maddələrə ayrılmış çıxılmalar, lakin kapital zərəri AGI-nizi azaldır. AGI-niz maliyyənizin müxtəlif aspektlərinə təsir edə bilər, məsələn, digər çıxılmaları və kreditləri götürmək qabiliyyətiniz, Roth IRA -ya töhfə verə biləcəyiniz, ACA və ya Medicare vasitəsilə səhiyyə üçün nə qədər ödəyə biləcəyiniz və bəlkə də kollec maliyyə yardımı üçün uyğunluğunuz. Əgər AGI-niz maliyyənizə mənfi təsir göstərən bir həddən bir qədər yuxarıdırsa, kapital gəlirlərindən artıq kapital zərəri götürmək bir həll yolu ola bilər. Hansı zərərləri tanıyacağınızı və nə qədər tanıyacağınızı düşünərkən, qısamüddətli gəlirlərin adi gəlir dərəcəsi ilə vergiləndiyini və bu dərəcənin uzunmüddətli kapital gəlirlərinin vergi dərəcəsindən daha yüksək olduğunu unutmayın. Mümkünsə, zərərləri uzunmüddətli gəlirlər üzərində qısamüddətli gəlirləri və adi gəliri əvəz etmək üçün istifadə etmək adətən daha yaxşıdır. [P4]№ 3, indi satın, lakin geri almadan əvvəl gözləyin. Əgər vergi bəyannamənizdə zərər götürmək üçün bir investisiyanı satmağa qərar verirsinizsə, satış tarixindən sonra 30 gün ərzində onu geri almayın. Əks halda, zərər yuyulma satışı hesab olunur. Yuyulma satış qaydasını pozan zərər rədd ediləcək, başqa sözlə, onu gəlirlərinizi və ya adi gəlirinizi əvəz etmək üçün zərər kimi daxil edə bilməzsiniz. Əgər təqviminizdə səhv edib investisiyanı 30 gün ərzində təsadüfən geri alırsınızsa, rədd edilmiş zərər maya dəyərinə əlavə olunur. 30 günlük saat satışdan sonrakı gün başlayır və biz təqvim günlərindən, ticarət günlərindən danışırıq. Əlbəttə ki, əgər investisiyanı geri almaq niyyətiniz yoxdursa, o zaman bu yuyulma satışı qarışıqlığı barədə narahat olmağa ehtiyac yoxdur. [P5] Robert Brokamp : № 4, fırıldaqçılığa icazə verilmir. İndi yuyulma satışı qaydasını aşmaq üçün yollar düşünə bilərsiniz ki, investisiyaya sahib olaraq kapital zərərini götürə biləsiniz. Yaxşı, narahat olmayın, çünki IRS bu barədə artıq düşünüb. Yuyulma satışı qaydasını pozmağın bəzi digər yolları bunlardır. Başqa sözlə, bunları etməyin və əmin olun ki, həyat yoldaşınız da etməsin. Orijinal zərərsiz investisiyanı satmazdan 30 gün və ya daha az müddət əvvəl investisiyanı alırsınız. Yuyulma satışı qaydası əslində 61 günü əhatə edir: investisiyanı satdığınız gün, o gündən əvvəlki 30 gün və sonrakı 30 gün. Həmin 61 günlük yuyulma satışı dövründə həmin investisiyadan dividendləri yenidən investisiya edirsiniz. Əhəmiyyətli dərəcədə eyni olan bir investisiyanı alırsınız. Başqa bir hesabda, o cümlədən IRA və ya digər vergi üstünlüklü pensiya hesabında bir investisiyanı alırsınız. İnvestisiya üzərində çağırış opsionu alırsınız. Digər opsion strategiyalarına gəldikdə, bu mürəkkəbləşə bilər. Vergi toplama əməliyyatlarını opsionlarla qarışdırmadan əvvəl ev tapşırığınızı edin. Satılmış investisiyanın səhmlərinə çevrilə bilən bir investisiyanı, məsələn, konvertasiya edilə bilən istiqrazı alırsınız, və ya bir indeks fondunu və ya bir indeksə əsaslanan ETF -i satır və eyni indeksi izləyən başqa bir ETF alırsınız. Bunlar etməməli olduğunuz şeylərdir. Deyilir ki, 30 gün keçənə qədər investisiyaya oxşar məruz qalma əldə etməyin yolları hələ də var. Məsələn, S&P 500 -ə əsaslanan bir ETF -i satıb başqa bir indeksə əsaslanan bir ETF ala bilərsiniz. Həmçinin, müəyyən bir səhmin səhmlərini satıb, həmin ETF -də satdığınız şirkətin səhmləri olsa belə, eyni sənayeyə investisiya edən bir fond və ya ETF ala bilərsiniz. [P6]№ 5, düşündüyünüzdən daha çox səhm almış ola bilərsiniz. Əgər bir investisiyanın bir neçə alışını qəsdən və ya dividendin yenidən investisiya edilməsi yolu ilə etmisinizsə, sizin sahibliyinizin birdən çox maya dəyəri var. Gəlirlərin və zərərlərin qarışığına sahib olmanız mümkündür. Məsələn, mən 2021-ci ildə 126 ABŞ dolları na çatan bütün zamanların ən yüksək səviyyəsindən aşağı olan Starbucks -ın uzunmüddətli səhmdarıyam. Mən bütün yol boyu dividendləri yenidən investisiya etmişəm. Bu yenidən investisiyaların çoxu zərərdədir, baxmayaraq ki, 18 il əvvəlki orijinal səhm alışım çox gəlirli olub. [P7]№ 6, hansı səhmləri satdığınızı dəqiqləşdirin. Əgər hansı səhmləri satmaq istədiyinizi müəyyən etmisinizsə, brokerinizin veb-saytında sadəcə "Sat" düyməsini basmayın. Hesab təminatçınızın investisiyalara maya dəyəri və saxlama müddəti təyin etmək üçün seçimlərini başa düşdüyünüzdən əmin olun və sonra satmazdan əvvəl sizin üçün ən yaxşı metodu seçin, adətən brokerinizin veb-saytında bunu etmək olar. Qaydalar bir investisiya növündən digərinə fərqli ola bilər, buna görə də əsaslar bunlardır. Səhmlər və ETF -lər ilə standart metod "first in, first out" (FIFO) adlanır. Yəni, ən uzun müddət saxladığınız səhmləri satırsınız. Digər, daha ağıllı seçim, əlbəttə ki, müəyyən səhmləri seçməkdir. Qarşılıqlı fondlarla eyni iki seçiminiz var, FIFO və səhmlərin müəyyən edilməsi, lakin standart metod adətən fondlar üçün mövcud olan üçüncü seçimdir və bu, orta qiymətdir ki, bu da, təxmin etdiyiniz kimi, bütün səhmlərinizin ümumi maya dəyərinin səhmlərin sayına bölünməsidir. Standart saxlama müddəti adətən FIFO olacaq. Əgər bu metodu bəyənmirsinizsə, onu dəyişə bilərsiniz. Bir qarşılıqlı fondun səhmlərini bir metoddan istifadə edərək satdıqdan sonra, adətən o vaxta qədər aldığınız bütün səhmlər üçün ona sadiq qalmalısınız, yeni əldə edilmiş səhmlər üçün fərqli bir metod seçə bilərsiniz. İstiqrazlarla, FIFO metodunu seçə bilərsiniz və ya həmin buraxılışda bütün sahibliyinizi satmırsınızsa, müəyyən istiqrazları müəyyən edə bilərsiniz. Premium və ya endirimlə alınan istiqrazlara aid qaydalar mürəkkəbləşə bilər, lakin bilməli olduğunuz əsas şey odur ki, istiqrazın müddəti bitdikdə baza hər il tənzimlənə bilər, buna görə də nominala çox yaxın olur, bu, istiqrazdan və bəzi hallarda etdiyiniz seçimlərdən asılıdır, buna görə də əlavə araşdırma aparın və ya peşəkar yardım alın. İndi maya dəyəri məlumatları haqqında bir qeyd. 2011-ci ilə qədər maliyyə xidmətləri firmalarından yalnız satışların ümumi gəlirlərini IRS -ə bildirmələri tələb olunurdu. Lakin indi onlar maya dəyərini və saxlama müddətini də bildirməlidirlər, buna görə də qeydləri daha yaxşı aparırlar. Lakin əgər 2011-ci ildən əvvəl alınmış investisiyalara sahibsinizsə, brokerinizin müəyyən səhmlər üçün maya dəyəri məlumatlarına sahib olmadığını görə bilərsiniz, buna görə də əsasən özünüz hesab bəyannamələrinizdən onu tapmalı olacaqsınız. Üstəlik, brokerinizin sahib olduğu məlumatların səhv olması həmişə mümkündür. Hətta maliyyə xidmətləri sənayesi tərəfindən idarə olunan özünü tənzimləyici təşkilat olan FINRA da investorlara potensial qeyri-dəqiqliklər üçün hesab bəyannamələrini müntəzəm olaraq nəzərdən keçirmələrini tövsiyə edir. Keçmiş hesab bəyannamələrini və ticarət təsdiqlərini, həmçinin seçdiyiniz sərəncam metodunun sənədlərini saxlamaq vacibdir. [P8]№ 7, gəlirləri də toplayın. Subaysınız və ya 2026-cı ildə vergi tutulan gəliriniz 49 450 ABŞ dolları ndan az olacaq? Yəni ümumi gəliriniz çıxılmalarınızdan azdır, yoxsa evlisiniz və 2026-cı ildə vergi tutulan gəliriniz 98 900 ABŞ dolları ndan az olacaq? O zaman yaxşı xəbərim var. Müəyyən bir nöqtəyə qədər uzunmüddətli kapital gəlirləri üzərində heç bir vergi ödəməyəcəksiniz. Sadəcə investisiyanı satın, mənfəəti götürün. Hətta investisiyanı dərhal geri ala bilərsiniz. 30 günlük yuyulma satışı qaydası yalnız kapital zərərlərinə aiddir, gəlirlərə deyil. Bu, sizə daha yüksək maya dəyərinə vergisiz bir sıfırlama verəcəkdir. Sadəcə bilin ki, kapital gəlirlərinin özləri vergi tutulan gəliri artıracaq, bu da sizi növbəti kapital gəlirləri vergi dərəcəsinə sala bilər. Lakin bu, səsləndiyi qədər pis deyil, çünki o nöqtəyə qədər olan uzunmüddətli gəlirlər hələ də 0% vergi dərəcəsindən faydalanacaq. [P9]№ 8-ə keçək, hər şey gül-çiçək və aşağı vergilər deyil. Hər hansı bir əməliyyat, investisiyaların alınması və satılması, hətta vergi zərəri məqsədləri üçün belə, xərcləri ola bilər. Bu günlərdə əksər ticarətlər komissiyasızdır, lakin istisnalar var; məsələn, endirimli brokerlər tez-tez bəzi qarşılıqlı fondları almaq və satmaq üçün əməliyyat haqları tətbiq edirlər. Sonra daha az likvid investisiyalar üçün daha böyük olan alış-satış marjaları var. Üstəlik, satdığınız investisiya, onu geri almaq şansı əldə etməzdən əvvəl çıxılmanın dəyərindən daha çox arta bilər. Əlbəttə ki, əgər investisiya o vaxta qədər azalarsa, bu bir bonusdur. Tarixən, Yardeni Research -ə görə, S&P 500 1928-ci ildən bəri ayların təxminən 60%-də dəyərini artırıb. Lakin bazar ilin sonuna doğru bir qədər şən olmağa meyllidir. Əslində, dekabr ayında müsbət ayların ən yüksək faizi (70%-dən çox) müşahidə olunur və iyul və aprel aylarından sonra üçüncü ən yüksək orta gəlirə malikdir. Əgər vergi zərəri toplama əməliyyatlarınızı ilin son ayına qədər gözləsəniz, tarixi baxımdan, əgər gəlirləri nağd şəkildə saxlamağı seçsəniz, bəzi gəlirləri əldən vermək riski daha böyük olacaq. [P10]№ 9-a keçək, vergi zərəri satışı nə vaxt mənasız ola bilər. Mümkün olduqda vergi azaldan zərər götürmək cazibədar olsa da, əgər investisiyanı geri almağı gözləyirsinizsə və gələcəkdə daha yüksək gəlir və ya konqres tərəfindən tətbiq olunan daha yüksək vergi dərəcələri səbəbindən daha yüksək vergi dərəcəsində olmağı gözləyirsinizsə, buna müqavimət göstərmək istəyə bilərsiniz. Niyə? Çünki bir səhmi satıb sonra onu daha aşağı qiymətə geri aldığınız zaman, indi daha aşağı maya dəyərinə sahib olursunuz ki, bu da daha böyük bir