Onilliklər əvvəl alınmış indeks fondunu sataraq istiqrazlara keçmək sadə bir təqaüd addımı kimi səslənir, lakin kapital qazancı sürpriz bir şəkildə iki il sonra gələn və əksər təqaüdçülərin gözlədiyindən qat-qat baha başa gələn Medicare əlavə ödənişini işə sala bilər. Təsəvvür edin ki, 1996-cı ildə vergi tutulan broker hesabında S&P 500 indeks fondu almış 68 yaşlı bir şəxs var. O, indi səhm riskini azaltmaq istəyir və sataraq istiqrazlara keçməyi planlaşdırır. 10 illik Xəzinədarlıq istiqrazları 2 noyabr tarixində 4,91% gəlir gətirdiyi üçün bu keçid məntiqli görünür. Miqyası anlamaq üçün, SPDR S&P 500 ETF Trust (NYSEARCA:SPY) təkcə 1999-cu ilin noyabrından bəri qiymətində 466,8% artıb. Onun satışı 310 000 ABŞ dolları məbləğində qazancı təsdiqləyir. O, kapital qazancı vergisini büdcəsinə daxil edib. Lakin iki il sonra gələcək Medicare hesabını ağlına belə gətirməyib. Medicare gəlir əlavə ödənişi, IRMAA , Part B-yə yazılanların təxminən 8%-nə təsir edir. MAGI (Düzəliş edilmiş Ümumi Gəlir) 109 000 ABŞ dolları və ya daha az olan tək vergi ödəyicisi (birgə 218 000 ABŞ dolları) standart olaraq ayda 202,90 ABŞ dolları ödəyir. Əksər təqaüdçülər bu həddin altında rahat şəkildə yerləşir. Bir böyük satış mülayim gəlirli təqaüdçünü bir il ərzində bu həddi keçməyə məcbur edə bilər. Sosial Təminat İdarəsi (SSA) IRMAA -nı IRS -in təqdim etdiyi ən son federal vergi bəyannaməsindən istifadə edərək müəyyən edir ki, bu da adətən iki il əvvəlki bəyannamə deməkdir. 2026-cı ildə edilən satış onun 2028-ci il sığorta haqlarını müəyyənləşdirir. SSA MAGI -ni ümumi düzəliş edilmiş ümumi gəlir və vergidən azad faiz gəliri kimi müəyyən edir. Fondun harada saxlanıldığı hər şeyi müəyyən edir. Ənənəvi IRA və ya Roth IRA daxilindəki əməliyyatlar heç vaxt Forma 1040 -a daxil olmur, buna görə də orada səhmləri istiqrazlarla dəyişmək MAGI -yə heç nə əlavə etmir. Vergi tutulan broker hesabında satış qazancı Cədvəl D vasitəsilə birbaşa AGI -yə göndərir. Satışdan əvvəl əsası düzgün müəyyənləşdirin. Yenidən investisiya edilmiş hər bir dividend ödənildiyi ildə vergiyə cəlb edilmiş və hər biri onun maya dəyərini artırmışdır. Otuz illik yenidən investisiyalar həqiqi qazancı xeyli azalda bilər. Buradakı 310 000 ABŞ dolları rəqəmi bu dividendlərin artıq daxil edildiyini nəzərdə tutur. Fərz edək ki, o, tək vergi ödəyicisi kimi bəyannamə verir və digər MAGI -si 80 000 ABŞ dollarıdır. Satış olmadan, o, standart sığorta haqqı ödəyir. Qazanc onun MAGI -sini 390 000 ABŞ dollarına qaldırır ki, bu da 205 000 ABŞ dollarından 500 000 ABŞ dollarına qədər olan tək vergi ödəyicisi kateqoriyasına düşür. 2026-cı il tarifləri ilə Part B ayda 649,20 ABŞ dollarına yüksəlir, buna 446,30 ABŞ dolları əlavə ödəniş daxildir. Əgər onun Part D sığortası varsa, ayda 83,30 ABŞ dolları əlavə ödəniş də əlavə olunur. Birlikdə, bu əlavə ödənişlər illik 6 355,20 ABŞ dolları təşkil edir. 2028-ci ilin faktiki sığorta haqları hələ elan edilməyib. Eyni gəlirə malik birgə bəyannamə verən evli cütlük Part B üçün hər biri 527,50 ABŞ dolları ödəyir və hər iki həyat yoldaşı bunu ödəyir. Həyat yoldaşlarından biri vəfat etdikdən sonra, sağ qalan şəxs nəticədə daha aşağı tək vergi ödəyicisi həddləri ilə üzləşə bilər. Bu, gəlir az dəyişsə belə, Medicare sığorta haqlarını artıra bilər. Mərhələli satışlar əks nəticə verə bilər. MAGI -si 200 000 ABŞ dollarından yuxarı olan tək vergi ödəyiciləri də investisiya qazanclarının bir hissəsi və ya hamısı üzrə 3,8% xalis investisiya gəliri vergisi ödəməli ola bilərlər. Cədvəl 2026-cı il həddlərini hər il üçün tətbiq edir. Sabit 2026-cı il Medicare həddlərindən istifadə edərək, iki illik bölünmə birləşmiş əlavə ödənişlər və investisiya vergiləri ilə 15 370,40 ABŞ dolları ilə ən baha başa gəlir. Bir satış ümumilikdə 13 575,20 ABŞ dolları, üç illik bölünmə isə 13 860 ABŞ dolları təşkil edir. Bu rəqəmlər adi kapital qazancı vergilərini istisna edir və onun digər gəlirinin dəyişməz qaldığını fərz edir. Əldə olunan gəlirlə istiqraz almaq qazancı onun vergi bəyannaməsində saxlayır. İstiqrazlar həmçinin hər il onun MAGI -sini artırır. Vergidən azad hiss olunsa da, SSA bələdiyyə istiqrazlarından vergidən azad faiz gəlirini yenidən MAGI -yə əlavə edir. Xəzinədarlıq faizi də vergi tutulan gəlir sayılır. Riski azaltmaq üçün qurulmuş istiqraz portfeli onun davamlı gəlirini ilk həddə yaxınlaşdırmaq üçün kifayət qədər artıra bilər (biz IRMAA -nı və təqaüdçülərin düşdüyü digər sığorta haqqı tələlərini izah etdik və pulsuz Medicare bələdçimizi buradan oxuya bilərsiniz: Medicare's Hidden Bills). Forma SSA-44 vasitəsilə qaçış yolu yoxdur. Sosial Təminat İdarəsi təqaüdə çıxmaq, iş saatlarının azalması və ya həyat yoldaşının ölümü kimi uyğun həyat dəyişikliklərindən sonra yardım göstərir. Fondun könüllü satışı özlüyündə buna uyğun gəlmir. Hər hansı sual və ya düzəliş üçün [email protected] ilə əlaqə saxlayın. Gerelyn Terzo “Dividend Investing Strategies: How to Have Your Cake & Eat It Too” adlı dividend investisiya təlimatının müəllifidir. Təcrübəli maliyyə jurnalisti olaraq, o, Global AgInvesting kimi nəşrlər üçün aqro-maliyyə, 24/7 Wall Street üçün isə daha geniş səhm bazarı və şəxsi maliyyə mövzularını işıqlandırır. O, karyerasına CNBC -də başlamış və daha sonra Nyu Yorkda Fox Business -in açılışında kömək etmişdir. Gerelyn hazırda Kolorado ştatının Woodland Park şəhərində yaşayır və hobbi olaraq təbiət fotoqrafiyası ilə məşğul olur.