Mumbay : Bir sıra ofşor şirkətlər və qeyri-rezident hindistanlılar (NRIs) vergi idarəsi tərəfindən siyahıya alınmamış səhmlərə yatırımlarını izah etməyə çağırılıblar. Onlar səhmləri əldə etmək üçün ödənilən qiymətləri əsaslandırmaq üçün pulun mənbəyini və səhm qiymətləndirmə hesabatlarını açıqlamalıdırlar. Sənaye dairələri bildirir ki, Gəlir Vergisi (I-T) departamenti , bütün özəl şirkətlərə 2025-ci ilin iyun ayına qədər səhmləri dematerializasiya etmək tapşırıldıqdan sonra məlumat anbarına daxil olur. Səhmlər ədalətli qiymətdən aşağı alındıqda birbaşa vergi qanunları və Xarici Valyuta İdarəetmə Aktı çərçivəsində müddəalar tətbiq ediləcək, yüksək premium isə pul yuyulması və vəsaitlərin dövriyyəsi ilə bağlı narahatlıqları artıra bilər. Son bir neçə həftə ərzində 2019-2020 və 2022-2023-cü illər arasında alınmış qiymətli kağızlar üçün qeyri-rezident investorlardan bir sıra məlumatlar tələb olunub. Khaitan & Co hüquq firmasının partnyoru Ashish Mehta bildirib ki, bu cür bildirişləri alan şəxslər dərhal və diqqətlə cavab verməli, bütün əməliyyatı, o cümlədən vəsaitlərin mənbəyi, tətbiq olunan qanunlara əsasən əldə edilmiş qiymətləndirmə hesabatları daxil olmaqla qəbul edilmiş qiymətləndirmə, tələb olunduğu təqdirdə vergi bəyannamələrinin verilməməsi səbəbini izah etməlidirlər. Hindistandan gəliri olmayan qeyri-rezidentlər tez-tez I-T bəyannamələrini verməkdən yayınırlar. İndi demat səhmlərinə sahib olmaqla, demat hesablarının açılması üçün daimi hesab nömrəsi (PAN) tələb olunduğundan, onlar vergi məmurlarının diqqətini cəlb edirlər. Hətta bəzilərindən niyə ITR-ləri təqdim etmədikləri soruşulub. Əvvəllər yenidən açılış bildirişləri birbaşa verilirdi və vergi ödəyiciləri ya qiymətləndirmə prosedurlarından keçməli, ya da bu cür bildirişlərə məhkəmədə etiraz etməli idilər. Lakin, Mehta bildirib ki, hazırda qanun, 148A-cı maddəyə əsasən, vergi məmurlarından əvvəlcə yenidən açılış bildirişinin ilkin mərhələsini verməyi, vergi ödəyicilərinin cavabını tələb etməyi və sonra yenidən açmaq üçün uyğun bir iş olub-olmadığına qərar verməyi tələb edir. Ədalətli dəyərdən aşağı qiymətə alınan səhmlər investorlardan vergi tələbinə səbəb ola bilər və anormal dərəcədə yüksək qiymətləndirmə, ixracın az qiymətləndirilməsi, idxalın artıq qiymətləndirilməsi və ya hətta saxta idxal kimi qeyri-qanuni keçmiş əməliyyatlar vasitəsilə xaricdə saxlanılan açıqlanmamış vəsaitləri geri gətirmək üçün yaxından bağlı yerli şirkətlərin vasitəçi olduğu şübhəsini yarada bilər. Vergi və FEMA məsələləri üzrə ixtisaslaşmış CA firması Jayantilal Thakkar & Co -nun partnyoru Rajesh Shah -ın sözlərinə görə, departament, xüsusilə BƏƏ və vergi cənnəti adalarından gələn yatırımların arxasında duran faktiki benefisiar sahibləri hərtərəfli araşdırır, burada qiymətləndirmə Hindistan şirkətinin ədalətli bazar dəyəri ilə müqayisədə yüksəkdir. O bildirib ki, səhmlərin dematerializasiyasından sonra departament üçün yüksək dəyərli əməliyyatları izləmək daha asandır. Səhmləri dematerializasiya etməyən siyahıya alınmamış şirkətlər bonus emissiyalarından və ya geri alışlardan məhrum edilə bilər. Departament tərəfindən tələb olunan digər sorğular və məlumatlar bunlardır: direktorların adları, təhsil ixtisasları və yaşayış statusu; investisiya qərarının qəbul edildiyi idarə heyəti iclasının protokolları, eləcə də ofşor şirkətin, məsələn, Mavritaniyada , hər hansı bir investisiya və ya divestisiya təklifini rədd etdiyi hallar; investorların kredit qabiliyyətini sübut etmək üçün bank çıxarışları; NRI -nin ofşor investisiya vasitəsi ilə əlaqəsi və s. İnvestorlar adətən şəxsiyyət və qiymətləndirmə ilə bağlı detalları təqdim edə bilsələr də, vəsaitlərin mənbəyini müəyyən etmək, xüsusilə də xarici pul yığma vasitələri ilə bağlı olduqda, çətinlik yaratmağa davam edir. Vergi orqanlarının 'mənbənin mənbəyini' araşdırmağa artan vurğusu, qlobal fondların böyük və şaxələnmiş investor bazası nəzərə alındıqda, tez-tez qeyri-praktikdir. Bəzən yaxşı qurulmuş institusional investorlar yoxlamaya məruz qala bilər ki, bu da çətinliklərə, əsassız vergi əlavələrinə və məhkəmə çəkişmələrinə səbəb olur. Chartered mühasib Ashish Karundia bildirib ki, departament sorğularını standartlaşdırılmış sual xəttinə əsaslanmaqdansa, xarici investorların təbiətinə və kateqoriyasına uyğun olaraq tənzimləməlidir.