Birja bazarlarındakı dəyişkənlik bəzi investorlar üçün narahatlıq mənbəyi olsa da, digərləri üçün bu, strateji vergi planlaması imkanları yarada bilər. Xüsusilə, əmlak vergisi ilə bağlı narahatlıqları olan və hər bir şəxs üçün mövcud olan 15 milyon dollarlıq əmlak vergisi azadlığı limitindən maksimum yararlanmaq istəyən şəxslər üçün etibar fondunun yaradılması əlverişli bir həll yolu ola bilər. Morgan Lewis-in partnyoru Sara Wells qeyd edir ki, bazar enişi zamanı səhmlərin etibar fonduna hədiyyə edilməsi, onların gələcəkdə dəyərinin artacağı gözlənilirsə, maliyyə baxımından ağıllı bir addımdır. Bu strategiyanın əsas məqsədi, səhmlərin dəyəri aşağı düşdüyü zaman onları əmlakdan çıxarmaqdır . Wells vurğulayır ki, əgər səhmlərin dəyəri azalıbsa, onları və onların gələcək dəyər artımını əmlakınızdan çıxarmaqla, potensial vergi öhdəliklərini əhəmiyyətli dərəcədə azaltmaq mümkündür. Bu yanaşma, səhmlərin dəyəri bərpa olunduqda və ya artdıqda, bu artımın artıq şəxsin vergi tutulan əmlakının bir hissəsi olmamasını təmin edir. Beləliklə, kapital qazancı gələcəkdə daha az vergi yükü ilə nəticələnə bilər. Etibar fondları, aktivlərin idarə edilməsi və varislik planlaması üçün güclü vasitələrdir. Onlar, aktivlərin bir nəslin digərinə ötürülməsi prosesini asanlaşdırır və eyni zamanda, müəyyən vergi üstünlükləri təmin edir. Bazarın eniş dövrlərində səhmlərin etibar fonduna köçürülməsi, investorlara həm risklərin idarə edilməsi , həm də uzunmüddətli maliyyə planlaması baxımından çeviklik verir. Bu, xüsusilə yüksək dəyərli aktivlərə sahib olan şəxslər üçün əmlakın səmərəli şəkildə idarə olunması və gələcək nəsillərə ötürülməsi üçün vacib bir strategiyadır.